在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的生存發(fā)展離不開(kāi)良好的管理，而財(cái)務(wù)管理又是企業(yè)管理的重中之重。甘肅工程咨詢集團(tuán)堅(jiān)持以提升財(cái)務(wù)科學(xué)化管控水平為目標(biāo)，以財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)為抓手，以加快推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化管理為手段，以服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心工作為導(dǎo)向，著力夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，積極拓寬服務(wù)領(lǐng)域，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，努力推進(jìn)集團(tuán)作為“七大管控中心”之一的財(cái)務(wù)管控中心職能的落地，通過(guò)“業(yè)財(cái)融合”助力集團(tuán)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

堅(jiān)持制度先行

      制度是管理的保證，是規(guī)范的基礎(chǔ)，是企業(yè)的靈魂。根據(jù)省政府國(guó)資委及上市公司監(jiān)管要求，集團(tuán)組建伊始，便將內(nèi)控體系建設(shè)，特別是財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)列入重要議事日程，先行先試，至微至顯，于2018年11月編制完成了《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度匯編》《內(nèi)部控制手冊(cè)-財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)分冊(cè)》《風(fēng)險(xiǎn)控制文檔-財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)分冊(cè)》，內(nèi)容涵蓋了資金管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等六個(gè)方面，包括《會(huì)計(jì)政策與估計(jì)》《會(huì)計(jì)核算制度》《會(huì)計(jì)科目核算與報(bào)表列報(bào)規(guī)范》《營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)與管理》《全面預(yù)算管理制度》《貨幣資金及票據(jù)管理》《投資收益管理》《大額資金使用管理》《投資理財(cái)管理》和《資金集中管控》等35項(xiàng)具體制度及財(cái)務(wù)部門、財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)，使集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理做到了基礎(chǔ)制度健全、管理規(guī)范有序。2019年6月至12月，集團(tuán)及下屬子公司在外部中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，通過(guò)近6個(gè)月工作，善作善成，在原有財(cái)務(wù)內(nèi)控制度基礎(chǔ)上，建立起更為完善、科學(xué)、系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，完全滿足了上市公司財(cái)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理的要求，全面實(shí)現(xiàn)了與省政府國(guó)資委監(jiān)管和上市公司治理要求的有效銜接。

      在財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中，集團(tuán)始終堅(jiān)持著眼于為集團(tuán)內(nèi)控制度建設(shè)做好頂層設(shè)計(jì)的目標(biāo)要求，高標(biāo)準(zhǔn)、高水平、高質(zhì)量編制完成財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，為集團(tuán)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)、預(yù)算管理、資金管理、擔(dān)保管理、利潤(rùn)分配等項(xiàng)工作奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)，保證了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性，對(duì)外披露的及時(shí)性，為集團(tuán)依法依規(guī)運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序高效運(yùn)行發(fā)揮了積極作用。

推動(dòng)信息化建設(shè)

      隨著現(xiàn)代化科技以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，企業(yè)信息化已成為企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。集團(tuán)組建初期，主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)信息化建設(shè)工作，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和信息化建設(shè)規(guī)劃，把相關(guān)工作提上重要議事日程，及時(shí)啟動(dòng)組織實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)工作。通過(guò)前期調(diào)研、選型、招標(biāo)，最終選擇金蝶EAS集團(tuán)信息化軟件，并由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施。根據(jù)省政府國(guó)資委、上市公司和集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)監(jiān)管要求和子公司業(yè)務(wù)需求，結(jié)合勘察設(shè)計(jì)類企業(yè)特點(diǎn)，研究制定了財(cái)務(wù)信息化建設(shè)實(shí)施方案，并利用子公司招標(biāo)咨詢集團(tuán)所屬成興信息科技公司信息化技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)提供技術(shù)支撐，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部技術(shù)人員、技術(shù)資源共享，有效降低費(fèi)用支出。2020年6月，集團(tuán)股份公司財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)一期項(xiàng)目建設(shè)正式通過(guò)驗(yàn)收上線運(yùn)行，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控手段和管控水平邁出了重要一步。

      目前，集團(tuán)出納管理、總賬管理、報(bào)表管理和固定資產(chǎn)管理等一期模塊已正式上線，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度統(tǒng)一了會(huì)計(jì)科目字典及輔助核算的維度，規(guī)范了各級(jí)公司會(huì)計(jì)核算工作，提升了工作效率；實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)股份公司總部向各級(jí)公司會(huì)計(jì)信息穿透式查詢與監(jiān)控；通過(guò)多維度輔助核算、應(yīng)收賬款賬齡分析等功能，滿足集團(tuán)股份公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)外信息披露的要求；規(guī)范了固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)卡片可自動(dòng)生成記賬憑證，通過(guò)記賬憑證可以穿透查詢固定資產(chǎn)卡片；統(tǒng)一報(bào)表模板和取數(shù)公式，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)生成，大大提高了個(gè)別報(bào)表和合并報(bào)表編制的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。總體來(lái)看，通過(guò)實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，統(tǒng)一了母子公司會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，徹底解決子公司會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)建設(shè)各自為政或過(guò)度依賴于脫鉤前原主管單位的現(xiàn)象，規(guī)避了各級(jí)公司會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)建設(shè)與運(yùn)維費(fèi)用重復(fù)投入等問(wèn)題，加強(qiáng)了集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力和手段，提升了財(cái)務(wù)管理水平。

積極服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

      制度的生命力在于執(zhí)行，只有不斷強(qiáng)化制度執(zhí)行力，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)督，制度才能時(shí)時(shí)生威、處處有效。集團(tuán)組建兩年多來(lái)，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作向內(nèi)部服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制轉(zhuǎn)型。一是在完成會(huì)計(jì)核算、納稅申報(bào)、定期信息披露等法定職責(zé)基礎(chǔ)上，各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)與市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部門的協(xié)作與互通，及時(shí)掌握合同履約進(jìn)度，反饋開(kāi)票、回款、應(yīng)收賬款等會(huì)計(jì)信息，確保財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和權(quán)責(zé)發(fā)生制等原則及時(shí)、準(zhǔn)確確認(rèn)收入成本費(fèi)用，督促生產(chǎn)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。二是積極借助稅務(wù)師事務(wù)所、12366納稅服務(wù)熱線等途徑，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行咨詢、排查、研判和處理，著力增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極做好納稅風(fēng)險(xiǎn)防控工作。三是通過(guò)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、月度資金計(jì)劃管理、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算管理，增強(qiáng)子公司財(cái)務(wù)部門參與單位經(jīng)營(yíng)管理和為內(nèi)部管理服務(wù)的意識(shí)，及時(shí)報(bào)告影響財(cái)務(wù)指標(biāo)總量和結(jié)構(gòu)變動(dòng)的因素，為單位經(jīng)營(yíng)決策提供參考。四是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研解決實(shí)際問(wèn)題，體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理價(jià)值。多次組織開(kāi)展基層工作調(diào)研，了解各級(jí)公司市場(chǎng)開(kāi)拓、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、科技研發(fā)、人才隊(duì)伍建設(shè)、薪酬政策等情況以及存在的問(wèn)題，就收入確認(rèn)、涉稅、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)融合等方面開(kāi)展深入交流，認(rèn)真解答各級(jí)公司遇到的具體問(wèn)題，提出具體指導(dǎo)建議和改進(jìn)措施。五是積極參與投資管理，開(kāi)展融資工作。從財(cái)務(wù)角度為投資決策提出專業(yè)意見(jiàn)建議，通過(guò)申請(qǐng)集團(tuán)綜合授信、向子公司提供擔(dān)保等方式，拓展融資渠道，解決子公司重大項(xiàng)目建設(shè)資金缺口等問(wèn)題。六是促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作向價(jià)值創(chuàng)造轉(zhuǎn)型。通過(guò)資金集中歸集、提高議價(jià)能力等方式，積極盤活存量資金，集團(tuán)整體資金使用效益明顯提升。

      “沒(méi)有完美的管理，只有有效的管理”。在今后的工作中，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控工作將始終堅(jiān)持以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以合規(guī)為前提，以恪盡職守為己任，以引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)，促進(jìn)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)與稅務(wù)、會(huì)計(jì)與信息化管理工作深度融合，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理功能由會(huì)計(jì)核算向引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管控模式由相對(duì)分權(quán)型向適度集權(quán)、集分結(jié)合型管控模式轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍由會(huì)計(jì)核算型向管理會(huì)計(jì)型轉(zhuǎn)變，著力提升財(cái)務(wù)管控科學(xué)化水平，努力為甘肅工程咨詢集團(tuán)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供有力支撐。（責(zé)任編輯：邵慧）